Наурызда қандай салықтар төленуі керек және бұл неге маңызды

Наурыз - Қазақстанның салық төлеушілері күнтізбені ерекше мұқият қадағалайтын уақыт. Дәл осы айда салық декларацияларын тапсыру және төлемдер жасаудың маңызды мерзімдері аяқталады. Бұл күндерді өткізіп жіберу айыппұлдар мен өсімпұлдарға қауіп төндіреді, демек, қиындықтардан аулақ болу үшін алдын-ала дайындалу жақсы. Inbusiness.kz қазынаға маңызды төлемдерді таңдады.

2025 жылдың басынан бастап Қазақстанда еңбекақы төлеу қорына салық жүктемесін арттырған өзгерістер күшіне енді. Наурызда бұл өзгерістер белсенді түрде қолданылады, сондықтан жұмыс берушілер мен жұмысшылар жаңа ставкаларды ескеруі керек:

- Әлеуметтік аударымдар 3,5% - дан 5% - ға дейін өсті.
- Әлеуметтік салық 9,5% - дан 11% - ға дейін өсті.
- Жұмыс берушілердің зейнетақы жарналары 1,5% - дан 2,5% - ға дейін өсті.
- Жалақыдан жалпы бірыңғай төлем 21,5% - дан 23,8% - ға дейін өсті.

Бұл өзгерістер жұмыс берушілерден ерекше назар аударуды талап етеді, өйткені салықты дұрыс есептемеу айыппұлдарға әкелуі мүмкін. Бұдан басқа, қазір азаматтық-құқықтық сипаттағы шарттар (МЖӘ) бойынша жұмыс істейтін қызметкерлер 5% мөлшерінде әлеуметтік аударымдар жасауға міндетті.

2025 жылдың наурызында қандай салықтар төленуі керек

Наурыз-2024 жылғы есеп беру айы, сондықтан салық төлеушілер негізгі мерзімдерді жіберіп алмауы керек:

2025 жылдың 20 наурызына дейін салық декларацияларын тапсыру керек:

- 700.00-нысан-жер салығы, мүлік салығы және көлік салығы бойынша декларация.
– Корпоративтік табыс салығы бойынша декларация (КТС) - 100.00, 110.00, 150.00, 180.00 нысандары.
– 220.00-нысан-жалпыға бірдей белгіленген режимде жұмыс істейтін немесе аграрлық сектор үшін арнаулы салық режимдерін қолданатын дара кәсіпкерлер (ЖК) үшін жеке табыс салығы (ЖТС) бойынша декларация.
- 912.00 нысаны-белгіленген шегеріммен арнайы салық режимі бойынша декларация.
– 920.00-нысан-бірыңғай жер салығын төлеушілер үшін декларация.

2025 жылғы 20 наурызға дейін мыналарды төлеу қажет:

- 2025 жылғы ақпандағы ЕАЭО-ға қосылған құн салығы (ҚҚС).
- Акциз, ЕАЭО-дан импортталған тауарларды қоса алғанда, 2025 жылғы ақпанда.

2025 жылғы 26 наурызға дейін төлемдер жасалуы керек:

- 2025 жылғы наурыздағы КТС бойынша аванстық төлемдер.
- 2025 жылғы ақпанда төленген кірістерден КТС және ЖТС.
- 2025 жылғы ақпандағы мобильді қосымшаны пайдалана отырып, арнайы режимді қолданатын ЖК табыстарынан ЖТС.
- Әлеуметтік төлемдер: бірыңғай төлем, Әлеуметтік салық, әлеуметтік аударымдар, міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға (МӘМС) жарналар, міндетті зейнетақы жарналары (МЗЖ), міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары (МКЗЖ), жұмыс берушінің 2025 жылғы ақпандағы міндетті зейнетақы жарналары (МКЗЖ).

Сонымен қатар, 2024 жылғы көлік салығы 2025 жылдың 1 сәуіріне дейін төленуі керек. Банктік мобильді қосымшалар есептелген сома туралы уақытында еске салуға көмектеседі.

Салықтарды уақтылы төлемеудің салдары

Егер салық төлеуші белгіленген мерзімдерді бұзса, бұл ауыр санкцияларға әкелуі мүмкін:

- Өсімпұлды есептеу-мерзімі өткен әрбір күн үшін Қазақстан заңнамасына сәйкес қосымша пайыз есептеледі.
- Айыппұлдар-салықтарды төлемегені немесе кешіктіргені үшін әкімшілік жазалар қарастырылған:
- Шағын бизнес және коммерциялық емес ұйымдар – 5 АЕК (айлық есептік көрсеткіш).
- Орташа бизнес-10 АЕК.
- Ірі бизнес - 20 АЕК.
- Шоттарды бұғаттау-егер қарыз өтелмесе, ұйымның немесе жеке тұлғаның шоттары қатып қалуы мүмкін.

ҚР ҚМ Мемлекеттік кірістер комитетінің ресми өкілі Гүлжан Қалменова салық органдары салық міндеттемелерін орындамаған жағдайда банк шоттарына тыйым салуға құқылы екенін түсіндірді. Бұзушылықтар тізіміне мыналар кіреді:

- Салық органдарының хабарламаларын орындамау.
- Салық есептілігін ұсынбау.
- Салықты кешіктіріп төлеу.

Салық органының мекенжайын немесе кодын көрсетудегі қателер Есептіліктің жарамсыз деп танылуына әкелуі мүмкін. Мұндай жағдайларда салық төлеуші түзетуді талап ететін хабарлама алады, ал егер құжаттар 30 жұмыс күні ішінде берілмесе, шоттарға тыйым салынуы мүмкін.

"Салық органдарымен проблемаларды болдырмау үшін кәсіпкерлер мен азаматтар салық төлеудің және есеп берудің белгіленген мерзімдерін қатаң сақтауы керек. Бұл айыппұлдар мен шоттарды бұғаттаудан аулақ болуға, сондай – ақ фискалдық органдармен жақсы қарым-қатынасты сақтауға мүмкіндік береді", - деп атап өтті Гүлжан Қалменова.

Қалай дайындалуға және проблемалардан аулақ болуға болады?

Санкцияларға тап болмас үшін бірнеше қарапайым ережелерді сақтау жеткілікті:

- Мерзімдерді бақылаңыз. Күнтізбеге еске салғыштарды орнатыңыз немесе банктік қосымшаларда хабарландыруларды орнатыңыз.

- Онлайн қызметтерді пайдаланыңыз. Қарыздарды тексеріп, салықтарды E-Salyq Azamat немесе басқа ресми платформалар арқылы төлеңіз.

- Бухгалтермен кеңесіңіз. Егер сізде бизнес болса, кәсіби көмек есеп айырысу қателіктерін болдырмауға көмектеседі.

Наурыз-салық төлеушілер үшін қиын кезең, бірақ міндеттемелерді уақтылы орындау қажетсіз мәселелерден аулақ болады. Кейін өсімпұлдар мен айыппұлдармен күресуден гөрі уақытында төлеу әлдеқайда оңай. Қаржылық жауапты болыңыз-және салық күнтізбесі енді сізді алаңдатпайды!