Банки будут передавать налоговикам данные о счетах и кредитах казахстанцев

Фото: depositphotos.com

17 Ноября, 202515:38

Tengrinews

Министерство финансов Казахстана утвердило новые формы, по которым банки обязаны предоставлять в комитет государственных доходов (КГД) сведения о банковских счетах и кредитах физических и юридических лиц, передаёт корреспондент Tengrinews.kz.

Соответствующий приказ подписан министром финансов 12 ноября 2025 года и вступит в силу 1 января 2026 года.

Что изменится

Согласно документу, банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны передавать в КГД расширенный пакет данных. В частности, утверждены формы:

о наличии банковских счетов и их номерах, включая остатки средств;
о движении денег по банковским счетам физических и юридических лиц;
о кредитах, выданных физическим лицам, обязанным предоставлять декларации, с указанием сумм погашений и начисленного вознаграждения;
о счетах налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
об итоговых суммах поступлений от других граждан на счета физлиц, если такие операции могут свидетельствовать о предпринимательском доходе.

Также утверждены критерии, по которым такие операции будут определяться как связанные с предпринимательской деятельностью.

Кого это коснётся

Новые требования затрагивают:

физических и юридических лиц, имеющих счета в банках;
граждан, получающих кредиты;
налогоплательщиков, работающих в сфере электронной торговли;
физических лиц, на счета которых регулярно поступают деньги от других людей.

Как определят «признаки предпринимательской деятельности»

Согласно приказу, операции будут считаться связанными с предпринимательством, если на счет физлица, не зарегистрированного в качестве предпринимателя, в течение трёх месяцев подряд поступили деньги от 100 и более разных отправителей, а общая сумма таких переводов превысила 12 минимальных зарплат — 1 020 000 тенге.

Как и когда банки будут сдавать отчётность

Для налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей, КГД формирует специальный список, который ежегодно до 25 января размещается на сайте ведомства. Банки должны передавать сведения по этим лицам до 31 марта года, следующего за отчётным. Отчетным периодом является календарный год.

Если информация отсутствует, банки подают нулевой отчет. Передача данных будет осуществляться через информационную систему Smart Data Finance (SDF).

При технических сбоях банки временно смогут подавать отчёты на CD-дисках с сопроводительным письмом, а сроки сдачи продлеваются на пять рабочих дней. О каждом таком сбое КГД обязан сообщать через пресс-релиз.

Передача данных при выявлении предпринимательских операций

Если банк выявляет операции, подпадающие под критерии предпринимательского дохода, он обязан ежеквартально, не позднее 15-го числа следующего месяца, передавать в КГД сведения о: