Как рост НДС отразится на кошельках казахстанцев: опыт соседей

Вице-премьер и министр национальной экономики Серик Жумангарин в конце января на правительственном заседании заявил, что реформы принесут бюджету дополнительно 6-7 трлн тенге в год. Однако он отметил, что такие меры ударят по казахстанцам и власти обещают поддержать население с помощью адресной социальной помощи. А бизнесу пообещали снизить налоги на фонд оплаты труда, который сейчас достигает 40%. 

Тем не менее специалисты предупреждают, что это может вызвать проблемы. Например, если под НДС попадет 300-400 тысяч новых компаний, налоговая система может не справиться с таким количеством новых налогоплательщиков. Эксперт в области налоговой безопасности Дмитрий Казанцев также отмечает, что Казахстан несколько лет переписывает Налоговый кодекс, что вызывает нестабильность и отпугивает инвесторов. Вряд ли инвесторы захотят вкладывать деньги в страну, где налоговая политика постоянно меняется.

«Они хотят привлечь огромное количество новых компаний, которые будут платить НДС. Но бухгалтерия до сих пор не может разобраться, как работать на упрощенке, а теперь придется вести полноценный учет. Камеральный контроль, проверки вычетов — справится ли налоговая система с этим? Если 300-400 тысяч новых налогоплательщиков попадут под НДС, система может просто не выдержать. Поэтому эти предложения в текущем виде принимать нельзя», — предупреждает эксперт.

Власти часто ссылаются на опыт других стран, но важно учитывать, что в этих странах зарплаты и экономическое положение совсем другие. Например, в Узбекистане ставка НДС составляет 12%, и она останется такой до 2028 года благодаря указу президента. В Кыргызстане НДС тоже 12%, а в России ставка НДС была повышена до 20% в 2025 году.

Россия с 2025 года повышает налоговую нагрузку: налог на прибыль организаций вырос с 20% до 25%, для малого бизнеса на упрощенной системе налогообложения теперь действуют лимиты: при доходе свыше 60 млн рублей (11,5 млн тенге) вводится НДС 20%, подоходный налог стал прогрессивным – от 13% до 22% в зависимости от доходов.

Сегодня около 175 стран мира взимают налоги на добавленную стоимость (НДС) на товары и услуги. Ставки разнятся и зависят от экономического положения той или иной страны. Если говорить о самых высоких ставках по НДС в странах ЕС, то, по данным сайта Tax Foundation, лидирующие позиции занимают Венгрия (27%), Финляндия (25,5%), Хорватия, Дания и Швеция (по 25%).

Низкие ставки в странах ЕС отмечены в Люксембурге – 17%, за ним следуют Мальта (18%), Кипр, Германия и Румыния (все по 19%). А среди стран, не входящих в Евросоюз, самая низкая ставка НДС отмечается в Швейцарии – всего 8,1%.

Конечно, в большинстве стран Европы высокие налоги. По данным GfK, в 2024 году покупательская способность среднего европейца выросла на 3,9% и составила 18 768 евро. Однако такой уровень жизни не однороден и сильно отличается от отдельных частей Европы. Высокие доходы отмечаются у жителей Лихтенштейна, Швейцарии и Люксембурга, а вот самые низкие показатели по Европе – у Португалии, Польши, Чехии и в целом восточно-европейских стран.

В европейских странах средняя зарплата в разы выше, чем в странах СНГ. Например, по данным сайта Trading Economics, в Германии местные жители в среднем зарабатывают около 4479 евро в месяц, во Франции – 3613 евро, в Испании – 2205 евро, в Польше – 1916 евро. Если говорить о постсоветском пространстве, то в России средняя зарплата в пересчете на тенге составляет 440 тыс. тенге, в Узбекистане — около 210 тыс. тенге, а в Кыргызстане — около 213 тыс. тенге. Для сравнения, в Казахстане средняя зарплата в 2024 году — около 420 тыс. тенге.

Министр Жумангарин утверждает, что ставка НДС в 20% — стандарт для большинства стран мира. Но если сравнивать Казахстан с развитыми странами, стоит задуматься, готова ли страна к таким изменениям при таких низких зарплатах и покупательской способности. Бюджетная статистика неумолимо говорит, что альтернатив этому особо нет, вопрос лишь во времени и проедании запасов. В любом случае переходный период будет нелегким, а удар по уровню жизни чувствительным, но терпимым. Пока власти обещают поддержку, но важно, чтобы изменения учитывали мнения не только бизнеса, но и простых граждан.