Мобильные переводы: чьи счета будут проверять с 2026 года?

Какую информацию банк будет передавать в налоговые органы?

Согласно нормам Налогового кодекса, банки обязаны передавать в органы государственных доходов сведения о счетах физических лиц, по которым обнаружены операции, похожие на получение дохода от предпринимательской деятельности.

Порядок выявления таких операций и перечень передаваемой информации будет утверждаться уполномоченным органом по согласованию с Национальным банком.

Для реализации этих норм 12 ноября 2025 года был принят приказ Министра финансов РК № 698. В приказе:

- определен перечень сведений, которые банки передают в органы государственных доходов;

- установлены критерии определения движения денег, похожего на предпринимательскую деятельность;

- подробно прописаны порядок и сроки предоставления информации.

Что считается операцией, похожей на предпринимательскую?

Если операция по счету физического лица одновременно соответствует следующим двум условиям, она считается признаком дохода от предпринимательской деятельности:

1. В течение 3 месяцев на счет поступают деньги от 100 и более разных физических лиц;

2. Общая сумма поступивших средств превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (МЗП).

Согласно расчету на 2026 год, эта сумма составляет 1 020 000 тенге.

Эти требования применяются к обычным банковским счетам физических лиц, не предназначенным для предпринимательской деятельности.

Пример:

Если гражданин на свой личный счет через мобильные переводы получает:

- в марте — деньги от 100 и более человек;

- в апреле — от 100 и более человек;

- в мае — от 100 и более человек,

и общая сумма поступлений за этот период превышает 1 020 000 тенге, то сведения о нем будут направлены банками в органы государственных доходов.

Что будет происходить дальше?

После того как банк направит сведения, органы государственных доходов проведут камеральный контроль. Если будут выявлены несоответствия, гражданину направят соответствующее уведомление.

Получив уведомление, у гражданина будет два варианта:

Если согласен:

- подает необходимую налоговую отчетность за соответствующий налоговый период.

Если не согласен:

- направляет объяснение и предоставляет документы, подтверждающие причины несогласия.

В объяснении должны быть указаны:

- данные налогоплательщика и налогового органа;

- дата и номер уведомления;

- причины несогласия;

- подпись и дата;

- перечень подтверждающих документов (если имеются).

Если гражданин согласен с частью данных в уведомлении, а с другой частью не согласен, он должен откорректировать согласующуюся часть, а по остальной — дать пояснения.

Кто попадет под контроль?

Такой контроль может быть проведен в отношении любого гражданина, если по его счету выявлены операции, соответствующие указанным критериям.

То есть контроль мобильных переводов будет распространяться не только на каких-то отдельных лиц, а на всех физических лиц, которые получают доход, похожий на предпринимательский.