Какая пенсия ждет ипэшников в Казахстане: статистика взносов

Единым накопительным пенсионным фондом (ЕНПФ). О чем говорят качественные показатели взносов индивидуальных предпринимателей в сравнении с усредненными показателями по пенсионной системе, разбирался inbusiness.kz. 

Как часто ИП делают пенсионные взносы?

По официальным данным, число плательщиков обязательного пенсионного взноса (ОПВ) среди ИП за прошлый год составило 1,35 млн. При этом чуть больше четверти из них делают взносы регулярно. Всего ИП в Казахстане на 1 января 2025 года насчитывалось 1,79 млн, из которых 1,7 млн действующих. Соответственно, можно резонно предположить, что порядка 350 тыс. ИП, или 20%, по тем или иным причинам не делали пенсионные взносы.

Среди тех, кто их делал в 2024 году, ЕНПФ дает следующий расклад по частоте взносов:

12 раз в год взносы поступали на 347 332 индивидуальных пенсионных счета (ИПС, 26%);
9-11 взносов — на 315 686 ИПС (23%);
6-8 взносов — на 186 686 ИПС (14%);
3-5 взносов — на 226 034 ИПС (17%);
1-2 взноса — на 270 526 ИПС (20%).

В среднем ИП перечисляли 7,41 взноса из 12 возможных, а средняя сумма взноса в 2024 году составила 23 997 тенге. Много это или мало? Если брать данные в целом по пенсионной системе Казахстана за прошлый год, то частота взносов в среднем составляла 8,8 раза в году; сумма среднего взноса составила 38,8 тыс. тенге.

Как могут платить взносы ИП в Казахстане?

Согласно правилам, утвержденным постановлением правительства РК № 525 от 30.06.2023, ИП могут перечислять ОПВ один раз в год или поквартально, поясняют в пресс-службе ЕНПФ. Однако при этом необходимо указывать, за какие конкретно месяцы осуществляется платеж.

Если пенсионные взносы не уплачены своевременно, на сумму задолженности начисляется пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального банка РК за каждый день просрочки. ИП могут уплатить пенсионные взносы за пропущенные периоды, но с начисленной пеней. Государственная корпорация при этом учтет периоды уплаты для расчета трудового стажа.

«Контроль за полным и своевременным осуществлением уплаты ОПВ и (или) пени осуществляется органами государственных доходов в соответствии с законодательством Республики Казахстан. В случае непогашения задолженности ОПВ орган государственных доходов приостанавливает расходные операции по банковским счетам и кассе (п. 42 правил № 525)», – говорится в официальном ответе ЕНПФ на запрос inbusiness.kz.

Размер будущей пенсии зависит от трудового стажа. Если ОПВ поступали нерегулярно, то в расчет базовой пенсионной выплаты войдут только те периоды, за которые были уплачены взносы. Для получения базовой пенсии в размере прожиточного минимума необходимо накопить почти 30 лет стажа участия в пенсионной системе.

Как трудовой стаж влияет на пенсионные выплаты?

Как уже было отмечено выше, пропущенные взносы в пенсионный фонд можно погасить, но с пеней. Однако даже при просрочке периоды уплаты ОПВ учитываются в пенсионном стаже. Это важно, поскольку размер базовой пенсии напрямую зависит от стажа участия в пенсионной системе.

«Если он менее 10 лет, базовая пенсия составит 70% прожиточного минимума (ПМ), а при 30+ годах – 110% ПМ. В 2025 году это 50 851 тенге. В 2026 году показатель вырастет до 118% ПМ, а в 2027 году – до 120% ПМ», – отмечают в ЕНПФ.

Пенсия казахстанцев формируется из трех компонентов: базовой, солидарной и накопительной частей. Базовая пенсия выплачивается из государственного бюджета и зависит от стажа участия в пенсионной системе. Минимальный размер составляет 70% прожиточного минимума (ПМ) при стаже менее 10 лет, а максимальный – 110% ПМ при стаже 30 лет и более. В 2025 году это 50 851 тенге, а в последующие годы сумма будет расти.

Солидарная пенсия доступна только тем, кто имел стаж работы до 1 января 1998 года. Она составляет 60% среднемесячного заработка за любые три года подряд после 1998 года. Мужчины могут претендовать на полную солидарную пенсию при наличии стажа не менее 25 лет на 1 января 1998 года, женщины – при стаже от 20 лет. Если стаж меньше, сумма выплаты снижается пропорционально.

Накопительная пенсия формируется за счет обязательных пенсионных взносов (ОПВ) – 10% от дохода, а также профессиональных пенсионных взносов (ОППВ) – 5% для работников вредных производств. С 2024 года работодатели также обязаны делать отчисления (ОПВР) за работников, родившихся после 1975 года. Кроме того, предусмотрены добровольные взносы от работников и работодателей.

Проблема низких и недостаточно регулярных взносов со стороны ИП давно находится в фокусе экспертного сообщества. Ранее отечественные эксперты на площадке общественного совета при ЕНПФ предлагали модель софинансирования обязательных пенсионных взносов для повышения охвата участия в накопительной пенсионной системе. Предлагалась модель для категорий ИП, работающих по специальному налоговому режиму и получающих не менее 1 минимальной зарплаты (МЗП = 85 тыс. тенге), ежемесячно в течение года добавлять 60% МЗП в год от государства.

Актуарные расчеты показывали, что при идеальном сценарии (40-летний стаж и 12-месячные регулярные взносы) на пенсионном счету аккумулировалось 10,3 млн тенге, а коэффициент замещающего дохода (КЗД, разница между пенсией и заработной платой перед выходом на пенсию) достигал 30,3% от минимальной зарплаты. При реальном сценарии (30 лет стажа и 12 взносов ежегодно) накопления и КЗД составляли 7,7% и 22,6% от минимальной зарплаты.

В целом нерегулярность платежей может существенно повлиять на будущую пенсию ИП, а законодательные требования требуют строгого соблюдения сроков уплаты. В случае отсутствия дохода законодательством предусмотрена опция для ИП по уплате минимального взноса в размере 10% от минимальной заработной платы, установленной в соответствующем году.