Казахстан хочет урезать налоговые льготы гражданам: кого коснутся изменения

Напомним, что с 1 января 2025 года вступили в силу новые налоговые вычеты. Работники отныне могут подавать заявление для применения налоговых вычетов по всем видам ипотечных платежей. Кроме того, в обновленной редакции кодекса 2025 года также введены новые вычеты для многодетных семей, на обучение детей в дошкольных организациях и вузах, а также изменены вычеты по медицинским расходам.

Цель изменений, озвученных МНЭ, внешне благая – «улучшить и упростить процесс налогового администрирования облагаемых доходов физлиц, а также снижение нагрузки на более широкий круг граждан». Однако на практике переход к новой системе вычетов может ударить по доходам казахстанцев, уже применяющих такие вычеты. Если единый вычет заменит все текущие, казахстанцы могут потерять больше, чем получить. Сейчас суммарные вычеты у многих превышают 360 МРП, особенно у семей с ипотекой и медицинскими расходами. Для многодетных семей новые правила установили лимит в 564 МРП (2,2 млн тенге).

В версии Налогового кодекса, действовавшей до 2025 года, существовал ряд вычетов: на обязательные пенсионные взносы, взносы в ФСМС, на минимальную зарплату, вознаграждение в Отбасы банке, на медицинские услуги, добровольные пенсионные взносы и взносы в рамках накопительного страхования жизни. Все эти расходы не облагались подоходным налогом. Из этих видов вычетов лимитировались лишь стандартный вычет (в пределах минимальной зарплаты, не более 168 МРП в год) и вычет на медицину (94 МРП в год). Другие виды перечисленных налоговых вычетов не ограничивались в применении.

Так как с учетом изменений, вступивших в силу с января этого года, каждый отдельный вычет не может превышать 118 МРП. Многие казахстанцы имеют ипотеку, оплачивают обучение детей и нуждаются в платных медицинских услугах (особенно стоматологических), поэтому совокупная сумма всех вычетов может быть больше, чем предлагаемые 360 МРП в год. Новое решение, возможно, коснется и многодетных семей, чьи вычеты, согласно новеллам, должны составлять в совокупности не более 564 МРП (2,2 млн тенге) за календарный год.

Что с налоговыми вычетами у соседей?

В 2025 году в России произошли изменения в Налоговом кодексе, касающиеся налоговых вычетов и введения прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Основные изменения:

Прогрессивная шкала НДФЛ:

13% — на доходы до 2,4 млн рублей в год.

15% — на доходы от 2,4 до 5 млн рублей.

18% — на доходы от 5 до 20 млн рублей.

20% — на доходы от 20 до 50 млн рублей.

22% — на доходы свыше 50 млн рублей.

Социальные налоговые вычеты:

Общий размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. рублей.

Вычет на обучение каждого ребенка — 110 тыс. рублей.

Граждане могут вернуть до 19,5 тыс. рублей по всем социальным вычетам.

Увеличение стандартных вычетов:

Вычет на второго ребенка увеличен с 1,4 тыс. до 2,8 тыс. рублей.

Вычет на третьего и последующих детей — с 3 тыс. до 6 тыс. рублей.

Вычет для опекунов на детей-инвалидов увеличен с 6 до 12 тыс. рублей.

Предельный доход для получения стандартных вычетов увеличен с 350 до 450 тыс. рублей.

Автоматизация процесса:

С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет будет автоматически предоставляться работодателями при наличии необходимых данных.

Россияне могут проще оформлять социальные вычеты, подписывая заявление в личном кабинете налогоплательщика. Также вводится новый налоговый вычет в 18 тыс. рублей за успешное прохождение нормативов Всероссийского комплекса «Готов к труду и обороне», который не входит в лимит социальных вычетов. Для его получения потребуется пройти диспансеризацию.

Размер имущественных вычетов остался прежним. Максимальный налоговый вычет на покупку или строительство жилья составляет 2 млн рублей на каждого собственника, что позволяет вернуть до 260 тыс. рублей (13% от суммы). Вычет на проценты по ипотеке может достигать 3 млн рублей, что дает возможность вернуть до 390 тыс. рублей.

Эти меры направлены на улучшение налоговой системы и поддержку граждан РФ с детьми и другими социальными нуждами. Напомним, ранее мы писали, что введенные ограничения на налоговые вычеты по ипотеке в размере 118 МРП ударили по ипотечникам Отбасы банка, у которых ранее таких лимитов не было.