Родители малышей, посещающих частные садики, получат скидки

С 1 января 2025 года вступили в силу новые налоговые нормы, регулирующие порядок применения налоговых вычетов. Эти поправки были внесены в Налоговый кодекс в 2017 году. Однако, их применение был приостановлено, пояснили специалисты сервиса «Учет.kz». Среди норм – новый вычет на обучение, который позволяет снизить сумму налогооблагаемого дохода за счет расходов на обучение.

Налоговый вычет даст возможность казахстанцам, которые хотят получать дальнейшее образование, снизить расходы на обучение. Также этим механизмом могут воспользоваться родители, чьи дети посещают частные детские сады или обучаются на платной основе в колледже и вузе.

В соответствии со статьей 349 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», налоговый вычет на обучение предоставляяется по расходам на оплату образовательных услуг на территории Казахстана: услуги детских садов и других дошкольных образовательных организаций, получение технического и профессионального, высшего образования.

Среднее образование в Казахстане считается бесплатным, поэтому не подпадает под налоговые вычеты. В случае расходов на обучение ребенка данный вычет применяется одним из законных представителей.

Максимальная сумма вычета за год составляет 118 МРП (463 976 тенге). Это позволяет сэкономить на налогах до 46 398 тенге. Для оформления вычета потребуются договор с образовательным учреждением и подтверждающие оплату документы, то есть чек, квитанция или платежное поручение.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или самостоятельно. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах и имуществе (форма 270.00), указать все доходы, вычеты и приложить подтверждающие документы.

Таким образом, физическое лицо вправе требовать возмещения остатков по налоговому вычету из государственного бюджета. В соответствии со статьей 113 Налогового кодекса возврат суммы превышения по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) физического лица производится не позднее 15 сентября года, следующего за годом представления декларации о доходах и имуществе. То есть, поскольку декларация на 2025 год сдается до 15 сентября 2026 года (в этом году сдается за прошлый год), то возврат будет осуществляться только через два года, в 2027 году.

Бухгалтер Айгуль Асауова считает, что отчисления на обучение стимулируют граждан к получению образования и освоению новых профессии.

«Наше ТОО заключило контракт с зарубежными партнерами. Но нашим сотрудникам требовалось знание технического английского языка. Поэтому компания заключила контракт с другой организацией на обучение специалистов языку. Мы относим эти образовательные услуги, оплату, к налоговому вычету на обучение. В соответствии с Трудовым кодексом необходимость и объем профессиональной подготовки, переподготовки, повышения и признания профессиональной квалификации для функционирования и развития организации определяются работодателем. Компания считает, что возникла такая необходимость», – отметила бухгалтер.

По ее словам, квалифицированные специалисты, которые владеют техническим английским языком всегда будут востребованы в стране и за рубежом. Следовательно, получение вычета может рассматриваться гражданами как вложение в себя и свое будущее. Эксперт пояснил, что если организация сама несет расходы на обучение своих сотрудников, она может вычесть свои расходы при расчете корпоративного подоходного налога.

К слову, эксперты «Учет.kz» считают, что налоговый вычет на обучение в размере 464 тысячи тенге может не покрывать расходы. К примеру, стоимость платного обучения в вузе в среднем составляет около 1,5 миллиона тенге. Поэтому важно пересмотреть вычеты на обучение, а также по другим категориям и увеличить их, сделать образование, медицину действительно доступными для граждан, отчисления должны оказать действенную помощь в выплате ипотеки, в целом способствовать улучшению качества жизни граждан, говорят эксперты.

Отмечается, что в развитых странах налоговых вычетов хватает на то, чтобы полностью возместить стоимость обучения, лечения и так далее.